Болгария усиливает налоговый контроль: Кабинет министров одобрил изменения в ДОПК

Вчера был одобрен проект изменений в Данъчно-осигурителния процесуален кодекс (ДОПК), который теперь будет направлен в Народное собрание.
Речь идёт о существенном расширении механизмов автоматического обмена финансовой информацией и усилении контроля над цифровыми активами, электронными деньгами и трансграничными корпоративными структурами.

Нас ждёт:
🔹 Автоматический обмен информацией по крипто активам
В Болгарии вводятся правила в соответствии с Директивой ЕС 2023/2226 (DAC8).
На практике это означает:
▪️ поставщики услуг, связанных с крипто активами, будут передавать информацию в НАП;
▪️ данные будут касаться пользователей, совершающих обменные операции с крипто активами;
▪️ информация будет автоматически обмениваться между налоговыми органами стран ЕС.
Фактически криптовалютный рынок окончательно переходит из пространства “технологической свободы” в пространство полноценного налогового администрирования.
Иллюзия анонимности в европейской крипто инфраструктуре завершается, что довольно предсказуемо.

🔹 Контроль электронных денег
В автоматический обмен финансовой информацией также включаются данные о пользователях электронных денег.
Это означает, что компании электронных денег будут передавать информацию в рамках общеевропейской системы обмена данными.
Речь идёт не только о банках в классическом понимании, но и о финтех-инфраструктуре:
➖ электронные кошельки
➖ платежные платформы
➖ некоторые EMI-операторы
➖ цифровые расчётные сервисы

Для бизнеса это ещё один сигнал:
финансовая архитектура ЕС движется к тотальной прозрачности движения капитала

🔹 Дополнительный налог и международный обмен данными
В проект также включены механизмы автоматического обмена декларациями по дополнительному налогу в рамках корпоративного налогообложения.
Это связано с имплементацией глобальных правил минимального налогообложения крупных международных групп

🔹Изменения по трансфертномуценообразованию
Болгария адаптирует правила трансфертного ценообразования в соответствии с рекомендациями ОЭСР.
Это часть подготовки страны к вступлению в Организацию экономического сотрудничества и развития

**Для компаний с международной структурой это означает:**🔗 усиление требований к документации
🔗 более глубокий анализ внутригрупповых операций
🔗 повышение внимания к обоснованию рыночности цен

Важно учитывать, что это не отдельные точечные изменения, а системный переход к новой модели налогового контроля внутри ЕС
Модель строится на трёх принципах:
✔️ автоматический обмен данными
✔️ цифровая прозрачность
✔️ снижение возможности налогового арбитража между юрисдикциями

Налоговая всё меньше хочет зависеть от проверок “по запросу” и всё больше работает через постоянный поток структурированных данных.

Вывод 🦉бухгалтера:
Современная налоговая система ЕС всё больше становится похожа на единую цифровую систему контроля.
Для бизнеса это меняет главный вопрос: уже недостаточно просто вести операции.
Важно, насколько грамотно выстроены структура бизнеса, документация и налоговая логика ещё до того, как информация автоматически окажется у налоговых органов сразу нескольких стран.

Записки Бухгалтера в Болгарии - продолжаются